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sábado, 14 de maio de 2016

Sistema de Amortização Americano e Sistema Variável

Sistema de Amortização Americano  e sistema variavel
No Sistema de Amortização Americano, diferentemente do que acontece em outros sistema de amortização, em relação ao pagamento, que é dividido em parcelas, nesse modelo, o capital financiado (emprestado) deve ser pago em uma única parcela no final do período contratado.

Sendo assim, as amortizações intermediárias percebidas em outros sistemas, aqui elas não existem durante o período da operação. Porém, os juros, estes sim, costumam ser pagos periodicamente.

Sistema de Amortização Americano


Exemplo:
Supondo a contratação de um empréstimo de R$ 100.000,00, com a sua devolução em em uma única parcela no final de 3 anos, sendo os juros pagos anualmente. A taxa de juros é de 12% ao ano e amortizações pelo sistema americano.

Vejamos como ficará a planilha financeira.

Saldo Devedor AmortizaçãoJurosPrestação
0100.000,00
1100.000,0012.000,0012.000,00
2100.000,0012.000,0012.000,00
3100.000,00100.000,0012.000,00112.000,00
Total 100.000,0036.000,00 136.000,00


Assim, percebemos essa grande diferença para os demais modelos de Amortização. Esse tipo de Amortização seria mais indicado para o caso de empréstimos destinado a financiar produção, principalmente se tivermos a falar da lavoura, quando muitos agricultores costumam contrair empréstimos para pagar ao final da colheita.

Sistema de Amortização Variável


Seguindo o nome no título acima, no Sistema de Amortização Variável, as amortizações são distintas durante o período do empréstimo, permitindo ao tomador do empréstimo e o credor realizarem acordo sobre os valores da amortização para quitação do valor do empréstimo.

Exemplo:

Vamos supor que uma pessoa contrate um empréstimo no valor de R$ 9.000,00, a uma taxa de juros de 5% ao mês, a ser amortizado em 3 meses, pelo Sistema de Amortização Variável. Ainda como parte do acordo, verificou-se que a amortização se daria conforme as parcelas abaixo.

1º mês – $ 4.000
2º mês – $ 3.000
3º mês – $ 2.000

Sabendo que as amortizações se darão conforme dito acime, então, já poderemos colocá-la na planilha e passar a procurar os valores das demais células, com base em cada saldo devedor, aplicando-lhe a taxa de 5% ao mês.

Vejamos como ficaria a planilha:

Saldo Devedor AmortizaçãoJurosPrestação
09.000,00
15.000,004.000,00450,004.450,00
22.000,003.000,00250,003.250,00
302.000,00100,00 2.100,00
Total 9.000,00800,00 9.800,00



Manoel Oliveira
Matemática Financeira 
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